به دلیل اینکه قوانین مالیاتی اسپانیا هنوز به طور کامل در مورد فناوری‌های جدید و بلاک چین مشخص نشده‌اند، اکثریت قریب به اتفاق معامله گران ارز دیجیتال نمی‌دانند که دقیقاً تعهدات مالیاتی آنها کدام است. شما به عنوان یک معامله گر ارز دیجیتال برای فرار از مجازات و جریمه‌های بزرگ احتمالی در این کشور باید به خوبی با قوانین مخصوص به این حوزه آشنا باشید. ما در این مطلب سعی داریم تمامی شبهات شما را در این مورد برطرف کنیم.
ما به دقت تجزیه و تحلیل خواهیم کرد که آیا واقعاً نیازی به پرداخت مالیات بر ارز دیجیتال دارید یا خیر. اگر پاسخ مثبت باشد، شما خواهید فهمید که چقدر مالیات باید بپردازید و چگونه و چه زمانی این فرآیند را گام به گام پیش ببرید. پس لطفا برای آشنایی بیشتر با موضوع مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا این مطلب را تا پایان مطالعه کنید.
مالیات بر ارز دیجیتال چیست؟
شما همیشه باید مالیات سرمایه گذاری‌های ارز دیجتال خود را در این کشور بپردازید. این موضوع فقط درباره بیت کوین صادق نیست، بلکه در مورد هر سکۀ دیگری که با آن معامله می‌کنید صدق می‌کند. ادارۀ مالیات این کشور با مشاهدۀ افزایش و محبوبیت این نوع دارایی جدید تلاش‌های خود را برای جمع‌آوری مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا آغاز کرده است. از این جهت، در 23 اکتبر 2020 دولت این کشور برای داشتن کنترل بیشتر روی ارزهای دیجیتال یک پیش‌نویس قانونی را منتشر کرد.
بنابراین، در حال حاضر شما باید به مقامات مالیاتی دربارۀ داشتن هر نوع ارز دیجیتال و معامله‌ای که انجام می‌دهید، اطلاع رسانی کنید. به طور دقیق‌تر، شما باید در مورد هرگونه اکتساب، انتقال، مبادله، جمع آوری یا پرداختی‌های انجام شده در مورد ارزهای دیجیتال اطلاع دهید. با این حال، اگر با سکه‌های خود هیچ نوع معامله‌ای انجام نمی‌دهید، نیازی به پرداخت مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا ندارید.
مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا
میزان مالیات بر ارز دیجیتال
در این کشور سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است که این میزان بین 19 تا 23 درصد است. این مقدار ممکن است پاسخی برای سوال شما درباره میزان مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا باشد. با این حال، بهتر است این موضع را بیشتر تجزیه و تحلیل کنیم تا به یک تصویر کلی دست پیدا کنیم. شما باید مالیات بر سود ایجاد شده را بپردازید که میزان دقیق آن مطابق زیر محاسبه می شود:
- مبلغ 0 تا 6000 یورو، باید 19 درصد پرداخت کنید
- از 6001 یورو تا 50.000 یورو، 21 درصد
- از 50001 یورو به بعد، 23 درصد
این بدان معنا نیست که اگر 60000 یورو به دست آوردید، 23 درصد از کل مبلغ را پرداخت می‌کنید. خیر، شما 19 درصد را برای 6000 یوروی اول، 21 درصد را برای 44000 یوروی بعدی و 23 درصد را برای بخش باقیمانده تا 60000 یورو پرداخت خواهید کرد.
مالیات بر سرمایه
مالیات بر عایدی سرمایه ممکن است تنها مالیاتی نباشد که در نهایت باید بپردازید. در اسپانیا بر دارایی‌های شما نیز در صورت داشتن ارزش نسبتا بالا، مالیات وضع می‌شود. به طوری که هر کدام از جوامع خودمختار در این کشور حداقلی را تعیین می‌کنند که باید مالیات آن را بپردازید. معمولاً این حداقل 700000 یورو است. بنابراین، شما باید میزان تمام دارایی‌های خود از جمله ارزهای دیجیتال را محاسبه کنید. اگر مبلغ کل آنها بیش از حداقل معافیت در منطقه شما باشد، در اینصورت شما باید مالیات بر سرمایه را پرداخت کنید.
این یک مالیات تصاعدی است که با توجه به ثروت شما و منطقۀ خاصی که در آن زندگی می‌کنید از 0.2 تا 4 درصد متغیر است.
اگر متحمل ضرر شوید چه اتفاقی می‌افتد؟
اگر شما دچار ضرر و زیان شوید، می‌توانید ضررهایی را که هنگام فروش ارزهای دیجیتال تجربه کرده‌اید، با سایر سودها مانند سود حاصل از فروش سهام جبران کنید. زیرا شما ارزهای دیجیتال خود را با قیمت بیشتری نسبت به قیمتی که در حال فروش آن هستید خریداری کرده‌اید. برای انجام این کار شما فقط باید ضررهای ناشی از ارزهای دیجیتال خود را از سودهای حاصل از هر نوع سرمایه گذاری دیگری که انجام داده‌اید کم و فقط برای مبلغ باقیمانده مالیات پرداخت کنید.
اگر در آن سال هیچگونه سود پولی نداشته باشید، می‌توانید مجموع این ضررها را جمع و طی 4 سال آینده آنها را با سود جبران کنید.
زمان دقیق پرداخت مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا
ارزهای دیجیتال زیادی وجود دارند که به دست آوردن آنها از طریق خرید بیت کوین یا اتریم میسر می‌شود و آنها را نمی‌توان با یورو یا دلار خریداری کرد. به محض فروش بیت کوین یا اتریم برای خرید هرگونه ارز دیجیتال دیگر مانند لایت کوین شما باید معاملۀ آن را اعلام کنید و مالیات آن را بپردازید. زیرا در طول فرایند فروش سودی که مربوط به فروش بیت کوین می‌شود را به دست آورده‌اید، حتی اگر این درآمد از طریق تصاحب یک سکۀ جدید یعنی لایت کوین به دست آمده باشد.
حالا اگر در آینده لایت کوین خود را با قیمتی بالاتر از آنچه خریداری کرده‌اید بفروشید، باید مالیات بر عایدی آن را نیز بپردازید. به خاطر داشته باشید که در اسپانیا تبادل یک سکه با یک سکه دیگر از مالیات بر ارزش افزوده (IVA) 21 درصدی معاف است. با این حال، اگر هر محصولی را با ارز دیجیتال خود بخرید، مالیات بر ارزش افزوده بر آن اعمال می‌شود.
زمان دقیق پرداخت مالیات بر ارز دیجیتال در اسپانیا
اظهار دارایی‌ها
شما باید وقتی در اسپانیا زندگی می‌کنید تمامی دارایی‌های خود در خارج از کشور را با پر کردن مدل 720 اعلام کنید. این اظهارنامه با هدف اطلاع رسانی به سازمان مالیاتی درباره دارایی‌های شما در خارج از کشور صورت می‌گیرد. بنابراین، می‌توانید مالیات بر درآمد را مطابق با آن پرداخت کنید. یعنی تمامی ارزهای دیجیتالی شما در تبادل مالی مرتبط با شرکت هایی که در اسپانیا واقع نشده‌اند.
از این لحاظ، اگر ارزش دارایی های شما (در این مورد، ارزهای دیجیتال) از 50000 یورو بیشتر باشد، باید اظهارنامۀ 720 را ارائه دهید. اگر هم مقدار کل دارایی شما کمتر از این مقدار است، نیازی به تهیه این مدل ندارید.
استخراج ارز دیجیتال
اگر شما ارزهای دیجیتال استخراج می‌کنید و درآمد حاصل از آن آنقدر بزرگ است که به عنوان یک کسب و کار به حساب می‌آید، باید با توجه به میزان پول به دست آمده مالیات بر درآمد پرداخت کنید. به علاوه، شما باید حسابداری ماهانۀ خود را به طور صحیح مدیریت و گزارش دهید. با این حال، نیازی به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده یا اظهار آن ندارید، زیرا در اینجا هیچ مشتری مشخصی وجود ندارد.
خطرات عدم اعلام سود ارزهای دیجیتال
شما همیشه باید هرگونه سود ناشی از خرید و فروش ارزش دیجیتال را اعلام کنید. در غیر اینصورت، جریمۀ بزرگی برای نقض مالیات به شما تحمیل می‌شود. اما اوضاع می تواند از این هم بدتر شود. اگر مبلغ کل بیش از 120000 یورو باشد، نقض مالیات به ارتکاب جرم علیه ادارۀ مالیات تبدیل می‌شود که جریمۀ آن به 5 برابر بیشتر از مبلغی که شما اعلام نکرده‌اید، خواهد رسید.