شاید یکی از پیچیده‌ترین مالیات‌ها در سیستم مالیات‌بندی اسپانیا باشد. چقدر مالیات بر ارث باید بپردازید؟ پاسخ این سوال به عوامل زیادی بستگی دارد و برنامه‌ریزی در اینجا برای جلوگیری از پرداخت پول بیشتر ضروری است. اما در این مطلب ما تمام تردیدهای شما را برطرف می‌کنیم. ما اصلی‌ترین نرخ‌های مالیات بر ارث در اسپانیا و نحوۀ بهینه‌سازی آن را مرور خواهیم کرد.
اگر به عنوان یک خارجی در اسپانیا ملک دارید، اگر مطمئن هستید که یک وراثت برون مرزی را آغاز خواهید کرد یا اگر در اسپانیا زندگی می‌کنید اما در کشور مبدا خودتان دارایی‌هایی دارید، این مطلب واقعا به شما کمک خواهد کرد. ما به شما می‌گوییم که مالیات بر ارث در اسپانیا چیست و درصدهای آن در صورت اعمال به شما چقدر است. پس لطفا به خواندن ادامه دهید.
مالیات بر ارث چیست؟
مالیات بر ارث که به آن مالیات بر وراثت نیز گفته می‌شود، یکی از اصلی‌ترین مالیات‌هایی است که توسط مقیمان و غیر مقیمان پرداخت می‌شود. ما درباره پرداخت یک مالیات تصاعدی توسط یک فرد صحبت می‌کنیم که ارثیه‌ای را از یک دوست یا خویشاوند دریافت می‌کند. چه ملک یا پول باشد و چه هر نوع دارایی دیگر. با اینکه ارثیه رایج‌ترین مقصود این مالیات است، به دو وضعیت دیگر نیز این مالیات اعمال می‌شود.
هر زمان که یک مبلغ اهدایی را قبول کردید یا مبلغ پولی ناشی از بیمه عمر باید مالیات بر ارث آن را پرداخت کنید. در این راستا، تا کل مبلغ مالیات را پرداخت نکنید، قادر به دریافت دارایی به ارث رسیده نخواهید بود. برای انجام این کار، شما 6 ماه زمان با امکان یک تمدید اضافی 183 روزه خواهید داشت. به خاطر داشته باشید که شما می‌توانید درخواست پرداخت قسطی این مالیات را نیز بدهید.
قانون قابل اجرا
مالیات بر ارث به ناحیه یا اجتماع خودمختاری که در آن قرار دارید، بستگی دارد. نرخ دقیق آن و کمک هزینه‌ها بر طبق قانون محلی متفاوت است. برای مثال، یک فرد مقیم در مادرید مالیات بر ارث بیشتری نسبت به بارسلون می‌پردازد. با این حال، در ناحیه‌هایی که این قانون اعمال نمی‌شود، قانون ملی حاکم خواهد بود. در این راستا، اگر شما یک مقیم همیشگی در هر ناحیه اسپانیا باشید، یعنی بیشتر از 5 سال است که در این کشور زندگی می‌کنید، قانون محلی ارثیه به شما اعمال خواهد شد.
مالیات بر ارث در اسپانیا
چه کسی باید مالیات بر ارث را بپردازد؟
مالیات بر ارث باید پرداخت شود اگر وارث مقیم اسپانیا یک دارایی را در خارج از کشور یا در قلمروی اسپانیا دریافت کند. یعنی هم مقیمان و هم غیر مقیمان باید این مالیات را بپردازند. در گذشته این قانون متفاوت بود. به طوری که افراد غیر مقیم می‌توانستند تا 80 درصد بیشتر از مالیات بر ارث دارایی‌های دریافتی را پرداخت کنند. با این حال، بعد از به اجرا درآمدن یک قانون جدید در سال 2015، وضعیت کاملا تغییر کرد. در حال حاضر دیگر این قانون تبعیض‌آمیز نیست و به هر دو گروه مقیمان و غیر مقیمان بصورت برابری اعمال می‌شود.
نرخ‌های دقیق
قبل از گفتن درصدهای دقیق، به خاطر داشته باشید عدد واقعی پرداختی 100 درصد به وضعیت شما وابسته است. عمدتا به رابطه دقیق با شخص فوت شده و ناحیه‌ای که در آن زندگی می‌کنید، بستگی دارد. عدد دقیق با درنظر گرفتن یک فرمول پیچیده و درنظر گرفتن عوامل مختلفی مانند سن، اقامت و رابطه با فرد فوت شده محاسبه می‌شود. با یک حساب سرانگشتی، هرچه به فرد فوت شده نزدیک‌تر باشید، مبلغ کمتری را پرداخت خواهید کرد.
چقدر مالیات بر ارث باید بپردازید؟
ما قصد داریم نرخ‌های مالیاتی را که قانون ملی تعیین می‌کند، به شما بدهیم:
- ارثیه تا 7993 یورو: 7.65 درصد پرداخت خواهید کرد
- از 7993 تا 31956: از 7.65 تا 10.2 درصد
- ارثیه از 31956 یورو تا 79881 یورو: بین 10.2 تا 15.3 درصد
- از 79881 تا 239389 یورو: بین 15.3 تا 21.25 درصد
- ارثیه از 239389 تا 398778 یورو: 25.5 درصد
- از 398778 تا 797555: 29.75 درصد
- و در نهایت بالاتر از 797555 یورو: 34 درصد
اما یک لحظه صبر کنید. این درصدها مقدار نهایی پرداختی شما نخواهد بود. زیرا کمک هزینه‌هایی وجود دارند که مطمئنا به مورد شما اعمال می‌شوند.
کمک هزینه‌های مالیات بر ارث
این بخش، بخش مورد علاقه بسیاری از افراد است: مبلغ دقیق پولی که می‌توانید نپردازید. قانون ارث اخیرا تغییر کرده و در این مورد بدتر شده است. قبلا شما می‌توانستید تقریبا به 100 درصد کمک هزینه مالیاتی برسید. با این حال، با این به‌روز رسانی جدید، کمک هزینه‌ها در بعضی از موارد حداکثر به 50 درصد می‌رسد. مجددا تاکید می‌کنیم که کمک هزینه دقیق به رابطه شما با فرد فوت شده بستگی دارد. برای مشخص کردن این عدد نیاز داریم بدانیم که ورثه در کدام گروه قرار دارند:
به خاطر داشته باشید که هر ناحیه می‌تواند این اعداد را تغییر دهد.
کمک هزینه‌های مالیات بر ارث در اسپانیا
گروه 1
این گروه شامل فرزندان شخص فوت شده از جمله فرزند خوانده می‌شود که زیر 21 سال سن دارند. آنها می‌توانند یک کمک هزینه 47859 یورویی کسب کنند.
گروه 2
در گروه دوم فرزندان بالای 21 سال، نوه‌های متوفی، والدین، پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها و در نهایت همسر قرار می‌گیرند. اگر شما در ناحیه‌هایی مانند کاتالونیا یا اندلس زندگی می‌کنید، خوش‌شانس هستید. آنها بسیاری از والدین ازدواج نکرده‌ای را که به عنوان اتحاد مدنی ثبت‌نام کرده‌اند، به رسمیت می‌شناسند. این افراد می‌توانند یک کمک هزینه 15957 یورویی به دست آورند.
گروه 3
در گروه سوم، قانون خواهرها و برادرها، دختر خواهر یا برادر، پسر خواهر یا برادر، خاله‌ها و عمه‌ها، دایی‌ها و عموها واجداد را به رسمیت می‌شناسد. این گروه یک کمک هزینه 7993 یورویی را به دست می‌آورند.
گروه 4
و در نهایت، آخرین گروه. این گروه فرزندان خاله، عمه، دایی، عمو و دیگر افراد غیر مرتبط مانند دوستان را شامل می‌شود. متاسفانه این گروه هیچ کمک هزینه‌ای دریافت نمی‌کنند.
کمک هزینه‌های دیگر
موارد بیشتری نیز وجود دارند که ممکن است به نتیجه مثبتی دست پیدا کنند. آن دسته افراد با معلولیت از کمک هزینه‌ای از 47000 تا 50000 یورو بسته به درجه معلولیت‌شان بهره‌مند می‌شوند. به علاوه، در صورتی که فرزند یا همسر متوفی باشید، به شما حق یک کسری مالیاتی 100000 یورویی داده می‌شود. این کمک هزینه به شرط نرسیدن به 26 سال، می‌تواند به حداکثر 156000 یورو برسد.
نحوه کاهش پرداختی مالیات بر ارث
3 راه اصلی برای اجتناب از پرداخت مالیات بر ارث بالا وجود دارد:
- اگر ناحیه‌ای که در آن زندگی می‌کند، اجازه ثبت‌نام شما به عنوان اتحاد مدنی را بدهد. می‌توانید از گروه 4 به گروه 2 بپرید و برنده یک کمک هزینه احتمالی باشید
- وصیت‌نامه بنویسید. با این کار می‌توانید از بعضی از خویشاوندان دور محافظت کنید و تحت قانون عمومی قرار نگیرید
- به همسرتان حق انتفاع بدهید. یعنی به او مالکیت کامل ملک با امکان انتقال به فرزندان‌تان را بدهید. بدون هیچ مالیات اضافه‌ای در سراسر این فرایند
- همچنین، شما می‌توانید ادعا کنید که قانون ارث کشور دیگری به مورد شما اعمال می شود، اگر قانون اسپانیا واقعا زیان‌آور باشد. به خاطر داشته باشید که اگر دارایی‌هایی که واگذار خواهید کرد، عمدتا در قلمروی اسپانیا باشند، این کار امکان‌پذیر نخواهد بود