اگر شما به عنوان یک خارجی در اسپانیا حضور دارید، این موضوع برای شما جالب خواهد بود. زیرا به احتمال زیاد باید اظهارنامۀ مالیات بر درآمد خود را ثبت کنید. در این مطلب ما به شما نحوۀ انجام این کار را توضیح می‌دهیم. ما بررسی می‌کنیم که این فرایند چگونه عمل می‌کند، دقیقا چه میزان مالیات باید بپردازید و اینکه میزان کسورات و کمک هزینه چقدر است. پس لطفاً تا پایان این مطلب با ما همراه باشید.
اظهارنامه مالیات بر درآمد چیست؟
همانطور که می‌دانید، متاسفانه کسب هر مقدار درآمد باعث اعمال مالیات به آن می‌شود و اصلاً مهم نیست در چه کشوری اقامت دارید. در این راستا، به درصد دقیق اعمالی به درآمد دریافتی شما مالیات بر درآمد گفته می‌شود و نحوۀ اظهار مقدار مالیات بر درآمدی که باید به مقامات مالیاتی بپردازید از طریق اظهارنامه مالیات بر درآمد صورت می‌گیرد. این اظهارنامه سالی یکبار ارائه می‌شود.
آیا این به معنای پرداخت مالیات است؟
ثبت اظهارنامه مالیاتی لزوما به معنای پرداخت مالیات نیست. در حقیقت، کاری است که شما باید مستقیما زمان دریافت حقوق در طول سال انجام بدهید. یعنی، در اسپانیا شما درآمد ناخالص دارید که مقدار آن با مبلغی که در حساب بانکی شما در پایان هر ماه می‌بینید متفاوت است. این تفاوت بین حقوق خالص و ناخالص از سهم تامین اجتماعی و پرداختی مالیات بر درآمد ناشی می‌شود.
بنابراین، اظهارنامه مالیاتی فقط بررسی می‌کند که آیا مقدار بیشتر یا کمتری را پرداخته‌اید که دولت به شما برگرداند یا از شما بگیرد. بعد از ارائه اظهارنامه مالیاتی، دو نتیجه متفاوت وجود دارد:
- وضعیت پرداخت: شما باید مبلغ مربوطه را پرداخت کنید
- وضعیت بازپرداخت: در این وضعیت دولت به شما بدهکار می‌شود
چه چیزی بر اظهارنامه تاثیر می‌گذارد؟
برنامه‌ریزی از قبل و درک کامل نحوه عملکرد این فرایند ضروری خواهد بود. چرا؟ زیرا اظهارنامه مالیات بر درآمد شما به عوامل متعددی بستگی دارد، مانند:
- سن شما
- وضعیت تاهل
- اجاره نشین بودن
- داشتن هرگونه معلولیت
- خرید ملک
- میزان درآمد در یکسال
- و بسیاری از شرایط شخصی دیگر
همانطور که می‌بینید، وضعیت شخصی شما تفاوت‌ها را ایجاد می‌کند. بسته به هر کدام از عوامل، ممکن است از کمک هزینه‌ها و کسوراتی بهره‌مند شوید که به طور چشمگیری مبلغ کلی که باید پرداخت شود را کاهش می‌دهد. به علاوه، اگر شما به‌عنوان یک مهاجر از خارج از کشور درآمد کسب می‌کنید، امکان بهره‌مندی از معاهدات دوجانبه بین کشور مبدا خودتان و اسپانیا را خواهید داشت.
به همین دلیل عاقلانه است که قبل از ثبت اظهارنامه مالیاتی خود با یک کارشناس مالیاتی مشورت کنید تا بتوانید نهایتاً در پول خود صرفه‌جویی کنید.
عوامل موثر بر اظهارنامۀ مالیات بر درآمد در اسپانیا
آیا باید اظهارنامه مالیات بر درآمد را ارائه داد؟
الزامات بسیاری وجود دارند که باید برای ثبت یا عدم ثبت اظهارنامه مالیاتی خود در اسپانیا باید در‌نظر بگیرید. اما اولین و مهم‌ترین نوع آن اقامت مالیاتی است. اگر شما یک مقیم مالیاتی در اسپانیا محسوب می‌شوید، شما باید اظهارنامه مالیاتی را در این کشور ارائه دهید، نکته‌ای که در موارد زیر صدق می‌کند:
- شما برای بیشتر از 183 روز در اسپانیا زندگی می‌کنید
- مرکز منافع اقتصادی شما در اسپانیا است
- همسر و فرزندان‌تان که از لحاظ اقتصادی به شما وابسته هستند در حال حاضر در اسپانیا اقامت داشته باشند
اگر شما یکی از شرایط ذکر شده در بالا را دارید به عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوید. یعنی شما باید مالیات‌ها بر درآمد جهانی خود را اعلام و پرداخت کنید. اگر شما مقیم مالیاتی هستید باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ثبت کنید تا وقتی که:
- بیشتر از 22000 یورو در سال از طریق کار یا مستمری چه در اسپانیا یا خارج از کشور دریافت کنید
- درآمد شما مشمول مالیات در اسپانیا نشده است یا از بیش از یک پرداخت‌کننده کسب شود و شما بیشتر از 14000 یورو درآمد کسب کنید
- شما مستمری بازنشستگی بیشتر از 12000 یورو از خارج از کشور دارید
- شرایط خاص دیگر که باید مورد به مورد تجزیه و تحلیل شود
مهلت اظهارنامه مالیاتی اسپانیا
اول از همه، به خاطر داشته باشید که سال مالیاتی اسپانیا معادل سال طبیعی است. با این حال، شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را برای هر سال خاصی از اول آوریل به سی‌ام ژوئن سال بعدی رسمی کنید. برای مثال، اظهارنامه مالیاتی برای سال 2022 باید از آوریل تا ژوئن 2022 ارائه شود. همان زمان مشابهی که باید مالیات بر سرمایه خودتان را ارائه دهید. اگر شما به موقع اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت نکنید، بسته به مدت زمان تاخیر ممکن است جریمه مالی شوید.
این جریمه می‌تواند از 5 تا 20 درصد سررسید مالیات باشد. پس مطمئن شوید که در تاریخ مشخص تمامی اسناد را ارسال کنید. به علاوه، به یاد داشته باشید از ژانویه تا مارس شما باید اموال جهانی خود را از طریق مدل 720 اعلام کنید.
نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی
امروزه اظهارنامه مالیات بر درآمد شما باید بصورت آنلاین ثبت شود. شما باید برای یک پیش‌نویس درخواست دهید که می‌توانید این کار را از این قسمت انجام دهید. در این لینک شما اطلاعات بیشتری را پیدا خواهید کرد. پرداخت و بازپرداخت از طریق بدهی مستقیم انجام می‌شود. یعنی از آنجا که مقامات مالیاتی شماره حساب بانکی شما را دارند، مستقیما ملبغ سررسید را از شما دریافت یا به شما بازپرداخت می‌کنند.
همچنین، در صورتی که شما نیاز به پرداخت مبلغ بخصوصی داشته باشید، می‌توانید از طریق دو قسط آن را پرداخت کنید. 60 درصد بعد از ثبت اظهارنامه و 40 درصد باقی‌مانده در روز 5 نوامبر.
روش ثبت اظهارنامۀ مالیات بر درآمد در اسپانیا
نرخ مالیات‌ها: دقیقا چقدر باید بپردازید؟
کدام درآمدها مشمول مالیات بر درآمد می‌شود؟
- درآمد دریافتی از کار کردن
- ناشی از سرمایه منقول
- درآمد حاصل از سرمایه املاک و مستغلات
- سود سرمایه
- درآمد ناشی از فعالیت‌های اقتصادی به‌عنوان یک خوداشتغال
این فهرست می‌تواند به دو گروه بزرگ طبقه‌بندی شود و با هر کدام به‌طور متفاوتی رفتار شود. البته تا وقتی‌که به مالیات بر درآمد و پرداختی مربوطه مربوط شود:
مبلغ مشمول مالیات بر درآمد عمومی
برای درآمدهای عمومی که دریافت می‌کنید، از 19 درصد تا 45 درصد محاسبه می‌شود. اما درصد دقیق به جامعه خودمختار شما بستگی دارد. چطور؟ درصد نهایی از دو بخش تشکیل می‌شود:
- بخش اول توسط حکومت مرکزی اسپانیا تعیین می‌شود که از 9.5 درصد تا 22.5 درصد است
- اما در ادامه، هر ناحیه‌ای درصد خود را از بین 12.5 درصد تا 25 درصد مشخص می‌کند
پس‌انداز مشمول مالیات
وقتی می‌گوییم پس‌انداز مشمول مالیات، به سود سرمایه‌گذاری و بخشی از سودهای دریافتی شما اشاره می‌کنیم. در اینجا وضع مالیات ساده‌تر است:
- تا 6000 یورو، 19 درصد
- از 6000 تا 50000 یورو، 21 درصد
- بیشتر از 50000 یورو، 23 درصد
کمک هزینه شخصی
کمک هزینه‌های مشخصی برای بهره‌مندی وجود دارند:
- 5500 یورو در سال به‌عنوان یک فرد
- اگر بیش از 65 سال سن دارید، 6700 یورو در سال
- لگر بیتر از 75 سال سن دارید، 8100 یورو در سال
- اگر بصورت قانونی متاهل هستید و اظهارنامه مالیات بر درآمد مشترک را رسمی کرده‌اید، 3400 یورو در سال
این بدان معنا نیست که شما این مبالغ مختلف را از مالیات بر درآمدی که باید پرداخت کنید کسر می‌کنید. خیر، این مبلغ مربوط به نحوه محاسبه درصد دقیق مالیات بر درآمد است، اما هیچ‌وقت مستقیما کسر نمی‌شود.
کسورات از مالیات بر درآمد پرداختی
در ادامه فهرستی از کسورات احتمالی را که شما می‌توانید از پایه مالیاتی خود حذف کنید، مشاهده خواهید کرد:
- طرح‌های بازنشستگی و سهم‌شان: فقط 2000 یورو
- وام مسکن یا اجاره خانه‌ای که در حال حاضر در آن زندگی می‌کنید اما تحت ظرایط خاصی. مثلا اجاره‌نامه یا وام مسکن قدیمی باشد و قبل از 2014 امضا شده باشد
- کمک‌های مالی به نهادهایی مانند سازمان‌های مردم‌نهاد(NGO)
- کسورات محلی اضافی. برای مثال در کاتالونیا در سالی که فرزند شما به دنیا می‌آید از حق کسری 300 یورویی برخوردار می‌شوید. یا حق کسری 300 یورویی در سالی که بیوه می‌شوید.
بنابراین، بسته به ناحیه شما کسورات شما می‌تواند به طور چشمگیری تغییر کند.