تغییر آدرس مالیاتی در اسپانیا به دلیل نقل مکان به خانه‌ای جدید یا تغییر شغل کاملاً قانونی است. اگر شما در اسپانیا مقیم مالیاتی هستید، حتما یک آدرس مالیاتی در یک منطقه خاص اسپانیا خواهید داشت. اما برای تغییر دادن این آدرس باید چکار کنید؟ چه زمانی می‌توانید این کار را انجام دهید؟ فرایند مربوطه به چه صورتی است؟ در سا‌ل‌های اخیر، بازرسان مالیاتی اسپانیایی شروع به تحقیق دربارۀ تغییر آدرس‌های غیرقانونی کرده‌اند و به طور سختگیرانه‌ای از پرداخت کنندگان مالیات می‌خواهند که صحت آدرس مالیاتی خود را اثبات کنند.
در یک گزارش مالیاتی در ژوئن 2021 بیش از نیمی از 900 مشاور مالیاتی اسپانیا در مصاحبه‌ای اعلام کرده‌اند که اکثر تغییرات آدرس‌های مالیاتی به یک کشور دیگر یا ناحیه‌ای متفاوت در اسپانیا عمدتا فرضی بودند. بنابراین این تغییر آدرس‌ها فقط روی کاغذ ثبت شده‌اند و عملا هیچ تغییر آدرسی صورت نگرفته است. بنابراین، در بیشتر موارد اعلام تغییر آدرس ضروری است. ما در این مطلب شما را با نحوه تغییر آدرس مالیاتی در اسپانیا آشنا خواهیم کرد. پس لطفا تا انتهای این مطلب با ما همراه باشید.
آدرس مالی چیست؟
اگر شما برای بیشتر از 183 روز در سال در اسپانیا زندگی کنید، به عنوان یک مقیم مالیاتی شناخته می‌شوید. در نتیجه، آدرس مالیاتی یا اقامت‌گاه مالیاتی شما همان آدرسی است که برای اهداف مالیاتی ثبت کرده‌اید، حتی اگر مشغول به کار نباشید. به صورت پیش‌فرض، آدرس مالیاتی شما در ناحیه‌ای ثبت می‌شود که در آن بیشترین زمان را طی یک سال سپری کرده‌اید. با این حال، این آدرس به عوامل زیر نیز بستگی دارد:
- ناحیه‌ای که بیشترین روز در طی سال را در آن سپری می‌کنید
- مکانی که علایق و منافع شما مانند محل زندگی خانواده یا محل کار در آن قرار دارد
- مکانی که در آن آخرین بار اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کرده‌اید
اگر شما در یک ناحیه کار می‌کنید اما در ناحیه دیگری زندگی می‌کنید، یا اگر در زمان‌های مساوی داخل دو ملک واقع شده در دو منطقه متفاوت زندگی می‌کنید، قانون در این مورد دقیقا مشخص نیست. بنابراین، بهترین کار این است که با یک وکیل مالیاتی درباره مکانی که ثبت کرده‌اید مشورت کنید.
چرا به‌روزرسانی آدرس مالیاتی در اسپانیا مهم است؟
در اسپانیا مالیات‌های ملی برای هر فردی یکسان است، اما مالیات‌های محلی و منطقه‌ای بسته به ناحیه‌ای که شما در آن زندگی می‌کنید می‌تواند متفاوت باشد. برای مثال، شما برای زندگی در مادرید یا کانتابریا نسبت به استرامادورا و جوامع والنسیایی مبلغ کمتری را برای مالیات بر سرمایه و مالیات بر ارث پرداخت می‌کنید. در اسپانیا شهر مادرید مطلوب‌ترین شرایط مالیاتی را دارد، اما شما نمی‌توانید بدون نقل‌مکان یا اشتغال واقعی در این پایتخت اسپانیایی، آدرس مالیاتی خود را تغییر دهید.
درصدهای مالیات بر درآمد نیز در مناطق مختلف تفاوت چشمگیری دارد. در مادرید، شما بین 9 تا 21 درصد مالیات بر درآمد می‌پردازید، اما در کاتالونیا این درصد بین 12 تا 25.5 درصد متغیر است. در نتیجۀ این تفاوت‌ها، بعضی از افراد برای اجتناب از پرداخت مالیات بیشتر، تصمیم می‌گیرند تا به یک منطقه متفاوت نقل‌مکان کنند. برخی از افراد نیز به سادگی آدرس مالیاتی خود را به یک منطقه دیگر تغییر می‌دهند، حتی با وجود اینکه واقعاً در آن منطقه خاص کار یا زندگی نمی‌کنند.
آیا تغییر آدرس مالیاتی در اسپانیا قانونی است؟
اگر شما برای فرار از پرداخت مالیات بیشتر یا بهره‌مندی از قوانین مالیاتی در یک منطقۀ خاص بخواهید آدرس مالیاتی خود را به یک ناحیه متفاوت در اسپانیا تغییر بدهید، مرتکب یک عمل غیرقانونی می‌شوید. در صورتی که مقامات مالیاتی متوجه این عمل خلاف قانون شوند، شما با تعقیب قانونی و جرایم مالی سنگین مواجه خواهید شد. میزان این جرایم متفاوت است اما برای تخلفات جدی بالاتر از 30000 و برای تخلفات خیلی جدی‌تر به بالاتر از 300000 یورو می‌رسد.
تغییر آدرس مالیاتی در اسپانیا
با این حال، شما به دلیل نقل‌مکان به خانه‌ای جدید یا تغییر شغل، از لحاظ قانونی مجاز به تغییر آدرس مالیاتی خود هستید. حتی اگر به ناحیه یا استانی نقل‌مکان کنید که الزامات مالیاتی متفاوتی دارد، عملا باید تغییر آدرس را به مقامات مالیاتی اطلاع دهید. این موضوع به کارگران قراردادی یا افراد خوداشتغال نیز اعمال می‌شود که مدیریت امور مالیاتی خود را تماما به عهده دارند. اگر سهواً فراموش کنید که آدرس مالیاتی را تغییر دهید یا به اداره مالیات اطلاع ندهید، همچنان 100 یورو جریمه خواهید شد.
پس مطمئن شوید که در سریعترین زمان ممکن این کار را انجام می‌دهید.
روش ارائه درخواست برای تغییر آدرس مالیاتی
در صورت داشتن شرایط لازم مانند نقل‌مکان به بخش دیگری در اسپانیا برای کار یا زندگی، ارائه درخواست برای تغییر آدرس مالیاتی ساده و الزامی است. شما می‌توانید این کار را به آسانی از طریق دسترسی به وبسایت اداره مالیات اسپانیا و با داشتن یک گواهینامه دیجیتالی انجام دهید. در ابتدا باید شماره شناسایی مالیاتی یا NIF خود را وارد کنید که مشابه شماره NIE شماست. سپس باید صحت اطلاعات شخصی مانند نام و نام خانوادگی و تاریخ و محل تولد خود را بررسی کنید.
در پایین این اطلاعات سه گزینه را مشاهده خواهید کرد. گزینه سمت چپ به معنای تغییر آدرس مالیاتی (Cambio de Domicilo Fiscal) است. روی این گزینه کلیک و آدرس خود را به‌روزرسانی کنید. سپس روی گزینه تایید تغییر (Confirmar Modificacion) کلیک کنید. از سوی دیگر، اگر گواهی دیجیتالی ندارید، می‌توانید فرم مدل 030 را دانلود کنید و شخصا به اداره مالیات مربوطه ارائه دهید. شما می‌توانید اطلاعات تکمیلی و محل دانلود این فرم را در اینجا پیدا کنید.
اگر همچنان برای تغییر آدرس مالیاتی خود مشکل دارید، اداره مالیات یک شماره انحصاری نیز برای رسیدگی به تغییر و اصلاح آدرس‌های مالیاتی درنظر گرفته است. بنابراین، شما برای اعلام تغییر آدرس مالیاتی خود می‌توانید با شماره تلفن 901200345 تماس بگیرید.
نحوه اثبات صحت آدرس مالیاتی
اگر شما در یک ناحیۀ اسپانیا زندگی می‌کنید اما به دلایل شغلی یا دلایل دیگر در ناحیۀ دیگری آدرس مالیاتی دارید، ممکن است باعث جلب توجه اداره مالیات شوید. در نتیجه، برای جلوگیری از بروز مشکل باید صحت آدرس مالیاتی خود را به اداره مالیات اسپانیایی اثبات کنید. به خاطر داشته باشید که اگر شما در شهرداری شهری که سکونت دارید ثبت‌نام نکنید، مقامات مالیاتی باور نمی‌کنند که شما در آن مکان اقامت دارید.
برای اینکه ثابت کنید که یک خانه آدرس مالیاتی شما است راه‌های متعددی وجود دارد. شما می‌توانید به سادگی با نشان دادن رسیدهای روزمره و قبض‌های خدمات عمومی صحت ادعای خود را نشان دهید. بنابراین، حتما رسیدها و قبض‌های پرداختی را برای اثبات آدرس محل سکونت خود نگهداری کنید. در پایان، به یاد داشته باشید که تغییر آدرس مالیاتی برای منافع مالیاتی به هیچ‌وجه ارزش ریسک کردن ندارد.
زیرا اگر مقامات مالیاتی متوجه غیر واقعی بودن آدرس مالیاتی شوند، تحقیقاتی را بر علیه شما آغاز می‌کنند. در نتیجه، به غیر از اعمال جرایم مالی احتمالی و قرار دادن شما در لیست سیاه، تمام مالیات‌های پرداخت نشده را از شما مطالبه خواهند کرد.